Конфигурации>Для Казахстана>Стандартная конфигурация для Казахстана. Проводки по документам 2: Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство

Стандартная конфигурация для Казахстана. Проводки по документам 2: Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство

6. Приобретение товаров и услуг
Название Учетная информация Комментарий
70 Акт приемки выполненных работ Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет контрагента' - стоимость работ без НДС
Дт 1420.010 Кт 'Счет взаиморасчетов' - НДС
Дт 'Счет взаиморасчетов' Кт 3510.010 - закрытие предоплаты в случае использования 3510-го счета
Дт 'Счет' Кт 'Счет' - дополнительные проводки
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310*)
Счет затрат - из поля "Счет затрат" документа (определяется видом работ)
91 Приходная накладная Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет контрагента' - стоимость покупки без НДС
Дт 'Счет зачета НДС' Кт 'Счет контрагента' - НДС
Дт 'Счет контрагента' Кт 3510.010 - закрытие предоплаты в случае использования 3510-го счета
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310*)
Счет запасов - счет учета запасов (13, 24, 27 классы счетов)
"Счет зачета НДС" - 1410.010 в случае зачета НДС; "Счет запасов", если зачет НДС не проводится
92 Возвратная накладная поставщику Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет запасов' - сумма возврата без НДС
Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет зачета НДС' - НДС в сумме возврата
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310*)
Счет запасов - счет учета запасов (13, 24, 27 классы счетов)
Счет зачета НДС - 1410.010 в случае зачета НДС; "Счет запасов", если зачет НДС не проводится
93 ГТД (импорт) Дт 'Счет запасов' Кт 3310.040 - стоимость покупки (без НДС)
Дт 'Счет запасов' Кт 3310.010 - сумма таможенного сбора
Дт 'Счет запасов' Кт 3310.010 - сумма таможенной пошлины
Дт 1420.010 Кт 3310.010 - НДС по импорту
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов (стоимость запасов + пошлины + сборы)
Счет запасов - счет учета запасов (13, 24, 27 классы счетов)
172 Счет фактура от поставщика Дт Н300* Кт Н300* - налоговый зачет НДС По умолчанию Н300.00.013

7. Реализация товаров и услуг
Название Учетная информация Комментарий
134 Расходная накладная Дт 'Счет расчетов' Кт 'Счет доходов' - сумма продажи без НДС
Дт 'Счет расчетов' Кт 3130.010 - НДС при продаже
Дт 'Счет себестоимости' Кт 'Счет запасов' - сумма списания по себестоимости
Дт 'Счет взаиморасчетов' Кт 6010.040 - стоимость доставки товара
Дт 3510.010 Кт 'Счет взаиморасчетов' - закрытие предоплаты
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ
Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (1210.010 по умолчанию)
Счет доходов - счета 60-го класса
Счет себестоимости - счета 70-го класса
Счет запасов - счет учета запасов, определяется автоматически (13-й класс)
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету
135 Возвратная накладная от покупателя Дт 6020* Кт 'Счет расчетов' - сумма возврата без НДС
Дт 3130.010 Кт 'Счет расчетов' - НДС в сумме возврата
Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет себестоимости' - сумма возврата по себестоимости
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад' - оприходование запасов
Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (1210.010 по умолчанию)
Счет себестоимости - счета 70-го класса
Счет запасов - счет учета запасов, определяется автоматически (13-й класс)
145 Акт выполненных работ Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет доходов' - стоимость услуг без НДС
Дт 'Счет контрагента' Кт 3130.010 - НДС в стоимости услуг
Дт 7010.030 Кт 'Счет запасов' - стоимость запасов в себестоимости услуг
Дт 3510.010 Кт 'Счет покупателя' - закрытие предоплаты
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (1210.020, 1210.040)
Счет доходов - из поля "Счет доходов" документа (6010.030, 6260.010)
Счет запасов - счет учета ТМЦ, определяется автоматически по списанию (13-й класс)
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету
150 Счет-Фактура Дт Н300* Кт Н300* - сумма Счета-фактуры Обороты по счетам Декларации по НДС (по умолчанию Н300.00.001)
157 ГТД (экспорт) Дт 1210.030 Кт 6010.020 - стоимость продажи запасов
Дт 7010.020 Кт 'Счет запасов' - стоимость списания запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет запасов - счет учета запасов определяется автоматически по списанию
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету

8. Склад
Название Учетная информация Комментарий
125 Акт пересортицы Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет запасов'
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов
Счет запасов - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
126 Акт комплектации-разукомплектации Дт 1250.040 Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов
Дт 'Счет запасов' Кт 1250.040 - стоимость оприходованных запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Дт 0 Кт 'МОЛ' - оприходование запасов
Комплектация ведется через МОЛ
Счет запасов - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
131 Накладная межскладского перемещения Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 'Склад/МОЛ'
Возможна выдача ТМЦ со склада в подотчет и обратно
136 Акт списания ТМЦ Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет затрат - из поля "Счет" документа, может быть счет производственных, либо других затрат
Счет запасов - определяется автоматически по списанию
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
138 Акт недостачи Дт 7470.020 Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов
Дт 1250.030 Кт 6280.010 - сумма возмещения за счет сотрудника
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет запасов - определяется автоматически по списанию
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
139 Акт излишков Дт 'Счет запасов' Кт 6280.010 - справедливая стоимость оприходованных запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов
Счет запасов - указывается в поле "Счет" документа

9. Учет необоротных активов
Название Учетная информация Комментарий
373 Акт ввода ОС Дт 'Счет ОС' Кт 'Корр. счет' - балансовая стоимость (если счет ОС не равен Корреспондентскому счету)
Дт Н01* Кт Н0 - стоимость актива по налоговой группе
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ
Дт 0 Кт 'МОЛ' - ввод ОС в эксплуатацию на МОЛ
Счет ОС - из поля "Счет ввода" документа (23*, 24*, 2730*)
Корреспондентский счет - из поля "Счет списания" (23*, 24*, 2730*), либо 000 - при разбросе остатков
Если в Инвентарной карточке указана операционная аренда - проводки не создаются
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке
377 Акт перемещения ОС Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ 1' Кт 'МОЛ 2'
Документ задает новое месторасположение
378 Акт списания ОС Дт 7410.010 Кт 'Счет ОС' - сумма превышения балансовой стоимости над накопленной амортизацией
Дт 'Счет амортизации' Кт 'Счет ОС' - сумма накопленной амортизации
Дт 'Счет ТМЦ' Кт 6210.010 - сумма оприходования ТМЦ после утилизации
Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС
Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации
Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание ОС с МОЛ
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - приходование материалов после списания
Счет ОС - счета 2310*, 2410*, 2730*
Счет ТМЦ - счет 13-го класса
Счет амортизации - 2320*, 2420*, 2740*
379 Расходная накладная ОС Дт 'Счет реализации ОС' Кт 6210.010 - стоимость реализации ОС
Дт 'Счет реализации ОС' Кт 3130.010 - НДС в сумме реализации
Дт "Счет амортизации" Кт "Счет ОС" - сумма начисленной амортизации
Дт 7410.010 Кт "Счет ОС" - сумма остаточной стоимости
Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС
Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации
Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание ОС с МОЛ
Счет реализации ОС (12*) и Счет амортизации (2420*) - для Основных средств
Счет ОС - счет учета ОС, указанный при вводе ОС в эксплуатацию (2410*)
388 Ремонт ОС Дт 'Счет ремонта' Кт 'Счет контрагента' - стоимость работ без НДС
Дт 3130.010 Кт 'Счет контрагента' - НДС в стоимости работ
Дт 'Счет ремонта' Кт 'Счет ТМЦ 1' - стоимость ТМЦ, списанных в ремонт
Дт 'Счет ТМЦ 2' Кт 6280.010 - стоимость ТМЦ, полученных после ремонта
Дт 'Счет ОС' Кт 'Счет ремонта' - увеличение первоначальной стоимости при капитальном ремонте
Дт Н01* Кт Н0 - увеличение налоговой стоимости при капитальном ремонте
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ в ремонт
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование после ремонта
Счет ремонта - при текущем ремонте равен Счету амортизации в Инвентарной карточке, при капитальном ремонте - 2930.020
Счет контрагента - 3310.030 по умолчанию
Счет ТМЦ 1 - счет учета ТМЦ, вычисляется автоматически по списанию
Счет ТМЦ 2 - из поля "Счет ТМЦ" документа
Счет ОС - счет ввода актива, указанный в акте ввода ОС, НА (2310*, 2410*, 2730)
390 Начисление амортизации ОС По каждому объекту:
Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет амортизации' - амортизация по бухгалтерскому учету
Дт Н0 Кт Н02* - амортизация налоговой стоимости по налоговой группе и выбранному налоговому методу
Счет затрат - из поля "Счет затрат" Инвентарной карточки ОС
Счет амортизации - из поля "Счет амортизации" Инвентарной карточки
Налоговая группа определяется в Инвентарной карточке
Для линейного метода необходимо указывать СПИ в Инвентарной карточке

10. Производственный учет
Название Учетная информация Комментарий
250 Производственная калькуляция Дт 'Счет выпуска' Кт 'Счет производства' - выпуск продукции с рассчитанной себестоимостью
Дт 'Счет производственных затрат' Кт 'Счет ТМЦ' - списание ТМЦ в производство
Дт 'Счет производственных затрат' Кт 'Счет затрат' - списание постоянных или распределенных затрат в производство
Дт 'Счет производства' Кт 'Счет производственных затрат' - сумма списанных ТМЦ, постоянных и распределенных затрат
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - выпуск продукции
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в производство
Счет выпуска - 1320.010 по умолчанию
Счет производства - 8810.010 по умолчанию
Счет производственных затрат - 8810.020 по умолчанию

Статья добавлена/обновлена 09.08.2016