Конфигурации>Для России>Стандартная конфигурация для России. Проводки по документам 1: Ввод остатков, Банк, Касса, Зарплата, Закрытие периода

Стандартная конфигурация для России. Проводки по документам 1: Ввод остатков, Банк, Касса, Зарплата, Закрытие периода

1. Ввод остатков
Название Учетная информация Комментарий
0 Ввод остатков для счетов без аналитики Дт 'Счет' Кт 00.00 - для счетов актива
Дт 00.00 Кт 'Счет' - для счетов пассива
Счет - любой счет баланса, по которому не ведется аналитический учет
1 Ввод остатка для счета с аналитикой Дт 'Счет' Кт 00.00 - для счетов актива
Дт 00.00 Кт 'Счет' - для счетов пассива
Счет - любой счет баланса, по которому ведется аналитический учет, кроме счетов классов 1 и 2 (Необоротные активы и ТМЦ)
2 Ввод остатка для счета с количественным учетом Дт 'Счет запасов' Кт 00.00
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ'
Счет запасов - счет учета запасов (класс 10)
Склад/МОЛ - внебалансовый счет, место хранения ТМЦ (Склад, МОЛ)
373 Акт ввода ОС Дт 'Счет ОС' Кт 00.00 - стоимость ОС
Дт 00.00 Кт 'Счет амортизации' - амортизация ОС
Дт Н01* Кт Н0 - стоимость ОС по налоговой группе
Дт Н0 Кт Н02* - амортизация ОС по налоговой группе
Режим инициализации баланса
Счет ОС - счета классов 01, 04
Счет амортизации указывается в Инвентарной карточке – счета классов 02, 05
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке

2. Банк
Название Учетная информация Комментарий
20 Выписка банка (расход) Дт 'Счет оплаты' Кт 'РС' - сумма выписки
Дт 'Счет' Кт 'Счет' - дополнительные проводки
Счет оплаты - из поля "Балансовый счет" документа
РС - из поля "Счет" справочника "Расчетные счета" (51.01 - для расчетов в рублях, 52.01 – для расчетов в валюте)
21 Выписка банка (приход) Дт 'РС' Кт 'Счет оплаты' - сумма выписки
Дт 'Счет' Кт 'Счет' - дополнительные проводки
Счет оплаты - из поля "Балансовый счет" документа
РС - из поля "Счет" справочника "Расчетные счета" (51.01 - для расчетов в рублях, 52.01 – для расчетов в валюте)
24 Покупка валюты Дт 57.22 Кт 'РС руб' - сумма перечисления на покупку в рублях по курсу банка
Дт 'РС вал' Кт 57.22 - сумма покупки в валюте по курсу ЦБ
Дт 91.02.01 Кт 57.22 - курсовой убыток от покупки
Дт 57.22 Кт 91.01.01 - курсовой доход от покупки
Дт 91.02.09 Кт 57.22 - комиссия банка
При отсутствии выписки банка создаются проводки:
- расход рублей с РС – при включении галочки 'Списать с РС'
- приход валюты на РС – при включении галочки 'Зачислить на РС'
25 Продажа валюты Дт Дт 57.22 Кт 'РС вал' - сумма продажи в валюте
Дт 'РС руб' Кт 57.22 - сумма зачислена на расчетный счет организации по курсу ЦБ
Дт 91.02.09 Кт 57.22 - курсовой убыток от продажи
Дт 57.22 Кт 91.01.01 - курсовой доход от продажи
Дт 91.02.09 Кт 57.22 - комиссия банка
При отсутствии выписки банка создаются проводки:
- расход валюты с РС – при включении галочки 'Списать с РС'
- приход рублей на РС – при включении галочки 'Зачислить на РС'

3. Касса
Название Учетная информация Комментарий
200 Чек ЭККА Дт 'Счет кассы' Кт 'Счет контрагента' - сумма чека Прием денег в кассу с выдачей чека
Счет кассы - из поля "Счет" справочника "Кассовые книги"
Счет контрагента - из поля "Счет" документа
310 Приходный кассовый ордер Дт 'Счет кассы' Кт 'Счет контрагента' - сумма поступления денег в кассу Счет кассы - из поля "Счет" справочника "Кассовые книги"
Счет контрагента - из поля "Счет" документа
311 Расходный кассовый ордер Дт 'Счет контрагента' Кт 'Счет кассы' - сумма расхода денег из кассы Счет кассы - из поля "Счет" справочника "Кассовые книги"
Счет контрагента - из поля "Счет" документа
319 Авансовый отчет Дт 'Счет контрагента' Кт 71* - оплата за приобретенные ТМЦ
Оплата услуг и отнесение на затраты:
Дт 'Счет затрат' Кт 71* - оплата услуг без НДС
Дт 'Счет' Кт 'Счет' - дополнительные проводки
Счет контрагента - из поля "Счет" оплаты за ТМЦ. Приход купленных ТМЦ оформляется Приходной накладной
Счет затрат - из поля "Счет" в части оплаты за услуги

4. Зарплата
Название Учетная информация Комментарий
505 Отпускной лист Дт 'Счет затрат' Кт 70.01 - сумма отпускных Счет затрат - указывается в приказе на прием или перемещение из справочника "Категории затрат"
Проводки для неоплачиваемого отпуска и по уходу за ребенком не создаются
506 Больничный лист Дт 'Счет затрат' Кт 70.01 - сумма больничных 3 дня за счет предприятия
Дт 69.01 Кт 70.01 – Сумма больничных, декретных за счет ФСС
Счет затрат - указывается в приказе на прием или перемещение из справочника "Категории затрат"
507 Аванс Дт 'Счет затрат' Кт 70.01 - аванс
Дт 70.01 Кт 68.01 – Подоходный налог
Дт 'Счет затрат' Кт 69.02.01 – отчисления в ПФР
Дт 'Счет затрат' Кт 69.01 – отчисления в ФСС
Дт 'Счет затрат' Кт 69.03.01 – отчисления в ФФОМС
Подоходный налог и суммы отчислений в фонды формируются с суммы аванса по каждому сотруднику
527 Ведомость начислений и удержаний Дт 'Счет затрат' Кт 70.01 Премии, доплаты, начисления по договору подряда, корректировки к ЗП по выбранным статьям начислений и удержаний
Счет затрат зависит от типа начислений (из справочника "Категории затрат")
500 Расчет заработной платы за период Дт 'Счет затрат' Кт 70.01 - оклад повременной работы
Дт 70.01 Кт 68.01 – Подоходный налог
Дт 'Счет затрат' Кт 69.02.01 – отчисления в ПФР
Дт 'Счет затрат' Кт 69.01 – отчисления в ФСС
Дт 'Счет затрат' Кт 69.03.01 – отчисления в ФФОМС
Оклад (повременная оплата) рассчитывается на основании табеля рабочего времени, либо через ручное начисление по 1-й статье начислений
Налоги пересчитываются с учетом выданного аванса и расчета налогов по авансу
529 Платежная ведомость Дт 70.01 Кт 76.ЗП - сумма ЗП или аванса
Дт 76.04 Кт 76.ЗП - выплата депонированной ЗП
Дт 70.01 КТ 76.04 - перевод на депонент не выданной ЗП
Для выдачи зарплаты через банк в приказе о приеме на работу необходимо указывать Банк и РС перечисления ЗП

5. Закрытие периода
Название Учетная информация Комментарий
4 Список балансовых проводок Дт 'Счет' Кт 'Счет' Отражение нестандартных операций, корректировки учета
10 Курсовые разницы Дт 91.02.01 Кт 'Валютный счет' - сумма отрицательной курсовой разницы
Дт 'Валютный счет' Кт 91.01.01 - сумма положительной курсовой разницы
По авансам, полученным и выданным, курсовая разница не начисляется
12 Закрытие счетов доходов и расходов Дт 90.07 Кт 44* – закрытие затрат на продажу
Дт 90.08 Кт 26* – закрытие общехозяйственных затрат
Дт 90.01.01 Кт 90.09 – закрытие выручки
Дт 90.09 Кт 90* – закрытие расходов
Дт 91.01* Кт 91.09 – закрытие счетов прочих доходов
Дт 91.09 Кт 90.02* – закрытие счетов прочих расходов
2 режима:
1) Закрытие коммерческих и административных расходов на 90-е счета
2) Закрытие 90-91-х счетов
16 Расчет резерва сомнительной дебиторской задолженности Дт 91.02.09 Кт 63.01 - сумма изменения задолженности по покупателям
Дт 91.02.09 Кт 63.02 – – сумма изменения задолженности по поставщикам
Проценты расчета суммы задолженности в зависимости от давности долга в константе "Фин-ст.рез"

Статья добавлена/обновлена 10.08.2016