Конфигурации>Для России>Стандартная конфигурация для России. Проводки по документам 2: Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство

Стандартная конфигурация для России. Проводки по документам 2: Приобретение и реализация товаров и услуг, Склад, Активы, Производство

6. Приобретение товаров и услуг
Название Учетная информация Комментарий
70 Акт приемки выполненных работ Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет контрагента' - стоимость работ без НДС
Дт 19* Кт 'Счет контрагента' - НДС по приходу
Дт 68.02 Кт 19* - зачет вычета по НДС
Дт 'Счет контрагента' Кт 60.02 - закрытие предоплаты в случае использования 60.02-го счета
Дт 'Счет' Кт 'Счет' - дополнительные ручные проводки в документе
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (60.05 по умолчанию)
Счет затрат - из поля "Счет затрат" документа (определяется видом работ)
Счет зачета НДС - 19.03 по умолчанию
91 Приходная накладная Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет контрагента' - стоимость покупки без НДС
Дт 19* Кт 'Счет контрагента' - НДС по приходу
Дт 68.02 Кт 19* - зачет вычета по НДС
Дт 'Счет контрагента' Кт 60.02 - закрытие предоплаты в случае использования 60.02-го счета
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (60.01 по умолчанию)
Счет запасов - счет учета запасов (10-й счет для материалов, 08-ой счет для ОС и НА, 41.01-ой для товаров)
92 Возвратная накладная поставщику Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет контрагента' (сторно) - сумма возврата
Дт 'Счет НДС' Кт 'Счет контрагента' (сторно) - НДС
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (60.01 по умолчанию)
Счет запасов - счет учета запасов (10-й счет для материалов, 08-ой счет для ОС и НА, 41.01-ой для товаров)
Счет НДС - 19.03 по умолчанию
93 ГТД (импорт) Дт 'Счет запасов' Кт 60.11 - стоимость покупки
Дт 'Счет запасов' Кт 76.05 - сумма таможенного сбора
Дт 'Счет запасов' Кт 76.05 - сумма таможенной пошлины
Дт 19.04 Кт 76.05 - НДС по импорту
Дт 68.02 Кт 19.04 - зачет НДС по импорту
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов (стоимость запасов + пошлины + сборы)
Счет запасов - счет учета запасов (10-й счет для материалов, 08-ой счет для ОС и НА, 41.01-ой для товаров)
172 Счет фактура от поставщика Дт СФП* Кт СФП* - - на сумму Счета-фактуры полученной В разрезе ставок НДС

7. Реализация товаров и услуг
Название Учетная информация Комментарий
134 Расходная накладная Дт 'Счет расчетов' Кт 'Счет выручки' - сумма продажи с НДС
Дт '90.03*' Кт 68.02 - НДС при продаже
Дт 'Счет себестоимости' Кт 'Счет запасов' - сумма списания по себестоимости
Дт 'Счет расчетов' Кт 90.01.03 - стоимость доставки товара
Дт 90.03.01 Кт 68.02 - НДС в доставке товара
Дт 3510.010 Кт 'Счет расчетов' - закрытие предоплаты
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ
Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (62.01 по умолчанию)
Счет выручки - счета 90.01*
Счет себестоимости - 90.02*
Счет запасов - счет учета запасов, определяется автоматически (41*, 43*)
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету
135 Возвратная накладная от покупателя Дт 'Счет расчетов' Кт 'Счет выручки' (сторно) - сумма возврата с НДС
Дт 90.03* Кт 68.02 (сторно) - НДС в сумме возврата
Дт 'Счет себестоимости' Кт 'Счет запасов' (сторно) - сумма списания по себестоимости
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад' - оприходование запасов
Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (62.01 по умолчанию)
Счет выручки - 90.01*
Счет себестоимости - 90.02*
Счет запасов - счет учета запасов, определяется автоматически (41*, 43*)
145 Акт выполненных работ Дт 'Счет расчетов' Кт 'Счет выручки' - стоимость услуг c НДС
Дт 90.03.01 Кт 68.02 - НДС в стоимости услуг
Дт 'Счет себестоимости' Кт 'Счет запасов' - стоимость запасов в себестоимости услуг
Дт 62.02 Кт 'Счет расчетов' - закрытие предоплаты
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (62.05 по умолчанию)
Счет выручки - из поля "Счет доходов" документа (90.01.02 по умолчанию)
Счет себестоимости - 90.02.02 по умолчанию
Счет запасов - счет учета ТМЦ, определяется автоматически по списанию (41*, 43*)
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету
150 Счет-Фактура Дт СФВ* Кт СФВ* - сумма Счета-фактуры В разрезе ставок НДС
157 ГТД (экспорт) Дт 'Счет расчетов' Кт 90.01.01 - стоимость продажи запасов
Дт 90.02.01 Кт 'Счет запасов' - стоимость списания запасов по себестоимости
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет расчетов - из поля "Счет расчетов" документа (62.11 по умолчанию)
Счет запасов - счет учета запасов определяется автоматически по списанию
Сумма списания рассчитывается автоматически по партионному учету

8. Склад
Название Учетная информация Комментарий
125 Акт пересортицы Дт 'Счет запасов' Кт 'Счет запасов'
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов
Счет запасов - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
126 Акт комплектации-разукомплектации Дт 71.01 Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов
Дт 'Счет запасов' Кт 71.01 - стоимость оприходованных запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Дт 0 Кт 'МОЛ' - оприходование запасов
Комплектация ведется через МОЛ
Счет запасов - для списываемого объекта определяется автоматически по списанию, для приходываемого объекта задается в поле "Счет" документа
131 Накладная межскладского перемещения Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 'Склад/МОЛ'
Возможна выдача ТМЦ со склада в подотчет и обратно
136 Акт списания ТМЦ Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет затрат - из поля "Счет" документа, может быть счет производственных, либо других затрат
Счет запасов - определяется автоматически по списанию
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
138 Акт недостачи Дт 94.01 Кт 'Счет запасов' - стоимость списанных запасов
Дт 73.02 Кт 91.01.09 - сумма возмещения за счет сотрудника
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание запасов
Счет запасов - определяется автоматически по списанию
Сумма к списанию рассчитывается автоматически по партионному учету
139 Акт излишков Дт 'Счет запасов' Кт 91.01.09 - справедливая стоимость оприходованных запасов
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование запасов
Счет запасов - указывается в поле "Счет" документа

9. Учет необоротных активов Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ в ремонт
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - оприходование после ремонта
Название Учетная информация Комментарий
373 Акт ввода ОС Дт 'Счет ОС' Кт 'Корр. счет' - балансовая стоимость (если счет ОС не равен Корреспондентскому счету)
Дт Н01* Кт Н0 - стоимость актива по налоговой группе
Внебалансовые проводки:
Дт 'Склад/МОЛ' Кт 0 - списание ТМЦ
Дт 0 Кт 'МОЛ' - ввод ОС в эксплуатацию на МОЛ
Счет ОС - из поля "Счет ввода" документа (01*, 03*)
Корреспондентский счет - из поля "Счет списания" (08*)
Если в Инвентарной карточке указана операционная аренда - проводки не создаются
Налоговая группа указывается в Инвентарной карточке
377 Акт перемещения ОС Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ 1' Кт 'МОЛ 2'
Документ задает новое месторасположение
378 Акт списания ОС Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет амортизации' - амортизация за текущий месяц
Дт Н0 Кт Н02* - амортизация по налоговой группе по налоговой стоимости за текущий месяц
Дт 01.02 Кт 'Счет ОС' - сумма первоначальной балансовой стоимости
Дт 02.01 Кт 01.02 - сумма накопленной амортизации
Дт 91.02.09 Кт 01.02 - сумма остаточной стоимости
Дт 'Счет ТМЦ' Кт 91.01.09 - сумма оприходования ТМЦ после утилизации
Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС
Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации
Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание ОС с МОЛ
Дт 0 Кт 'Склад/МОЛ' - приходование материалов после списания
Счет ОС - счета 01-го класса
Счет ТМЦ - счет 10-го класса
Счет затрат - из поля "Счет затрат" Инвентарной карточки
Счет амортизации - из поля "Счет амортизации" Инвентарной карточки
Налоговая группа определяется в Инвентарной карточке
379 Расходная накладная ОС Дт 62* Кт 91.01.09 - стоимость реализации ОС
Дт 91.02.09 Кт 68.02 - НДС в сумме реализации
Дт 02.01 Кт 01.02 - сумма начисленной амортизации
Дт 'Счет затрат' Кт 02.01 – амортизация текущего месяца
Дт 01.02 Кт "Счет ОС" - сумма первоначальной балансовой стоимости
Дт 91.02.09 Кт 01.02 - сумма остаточной стоимости
Дт Н0 Кт Н01* - сумма налоговой стоимости ОС
Дт Н02* Кт Н0 - сумма налоговой амортизации
Внебалансовые проводки:
Дт 'МОЛ' Кт 0 - списание ОС с МОЛ
Счет ОС - счет учета ОС, установленный при вводе ОС в эксплуатацию и указывается в Инвентарной карточке
'Счет затрат' - счет отнесения затрат по амортизации ОС указывается в Инвентарной карточке
388 Ремонт ОС Дт 'Счет ремонта' Кт 'Счет контрагента' - стоимость работ без НДС
Дт 19.03 Кт 'Счет контрагента' - НДС в стоимости работ
Дт 'Счет ремонта' Кт 'Счет ТМЦ 1' - стоимость ТМЦ, списанных в ремонт
Дт 'Счет ТМЦ 2' Кт 91.01.09 - стоимость ТМЦ, полученных после ремонта
Счет ремонта - при текущем ремонте равен Счету амортизации в Инвентарной карточке, при капитальном ремонте - 96.02 Резервы по капитальным ремонтам ОС
Счет контрагента - 60.05 по умолчанию
Счет ТМЦ 1 - счет учета ТМЦ, вычисляется автоматически по списанию
Счет ТМЦ 2 - из поля "Счет ТМЦ" документа
390 Начисление амортизации ОС По каждому объекту:
Дт 'Счет затрат' Кт 'Счет амортизации' - амортизация по бухгалтерскому учету
Дт Н0 Кт Н02* - амортизация налоговой стоимости по налоговой группе и выбранному налоговому методу
Счет затрат - из поля "Счет затрат" Инвентарной карточки
Счет амортизации - из поля "Счет амортизации" Инвентарной карточки
Налоговая группа определяется в Инвентарной карточке

10. Производственный учет
Название Учетная информация Комментарий
250 Производственная калькуляция Дт 'Счет выпуска' Кт 'Счет производства' - выпуск продукции с рассчитанной себестоимостью
Дт 'Счет производственных затрат' Кт 'Счет ТМЦ' - списание ТМЦ в производство
Дт 'Счет производственных затрат' Кт 'Счет затрат' - списание постоянных или распределенных затрат в производство
Дт 'Счет производства' Кт 'Счет производственных затрат' - сумма списанных ТМЦ, постоянных и распределенных затрат
Внебалансовые проводки:
Дт 0 Кт Склад - выпуск продукции
Дт Склад Кт 0 - списание ТМЦ в производство
Счет выпуска - 43.01 по умолчанию
Счет производства - 20.01 по умолчанию
Счет производственных затрат - 20.02 по умолчанию

Статья добавлена/обновлена 10.08.2016