Конфигурации>Для Украины>Учет и отчетность по НДС
Начать работу

Учет и отчетность по НДС

Учет НДС в онлайн системе Облик SaaS ведется согласно законодательству с учетом первого события (по оплате или по факту реализации).

Система отслеживает первое событие даже в рамках одного дня в разрезе по каждому клиенту и договору, определяя, что произошло ранее (оплата или поставка) и в зависимости от этого формирует ту или иную проводку - отслеживание первого и второго события выполняется по очередности (дате и времени) проведения документов в системе.

Для отслеживания налоговых обязательств система использует 2 счета:

  • 0.643.010 - Податкові зобов'язання по продажу ТМЦ та послуг
  • 0.643.020 - Податкові зобов'язання до виписки

Счет 0.643.020 в системе является контрольным: если на нем сформировалось сальдо, это означает, что вы выписаны налоговые накладные по первому событию, т.е. не подтверждены налоговые обязательства.

Для отслеживания налогового кредита система использует 2 счета:

  • 0.644.010 - Податковий кредит по ТМЦ та послугах
  • 0.644.020 - Податковий кредит до отримання

Счет 0.644.020 хранит еще не использованный налоговый кредит. Т. е. сколько налогового кредита еще не использовано или на какую сумму не были выписаны налоговые накладные.

Общая схема проводок по реализации налоговых обязательств (на примере выполнения работ на сумму 120 грн, в т. ч. НДС 20 грн)

№ п/п Дебет Кредит Сумма Описание
1 Выписка банка (приход) [21]
1.1 0.311.010 0.681.010 60 грн Предоплата 50%
1.2 0.643.010 0.643.020 10 грн Формирование налоговых обязательств на НДС в предоплате
2 Налоговые обязательства по НДС [150]
2.1 0.643.020 0.641.020 10 грн Налоговая Накладная на НДС в предоплате
3 Акт выполненных работ [145]
3.1 0.361.050 0.703.010 120 грн Выполнение работ на полную сумму (в т. ч. НДС)
3.2 0.703.010 0.643.010 10 грн Закрытие 0.643.010 на НДС в предоплате
3.3 0.703.010 0.643.020 10 грн НДС в оставшихся 50% суммы
3.4 0.681.010 0.361.050 60 грн Взаимозачет предоплаты по расчету (зачет счета предоплаты, при использовании счетов предоплаты)
4 Налоговые обязательства по НДС [150]
4.1 0.643.020 0.641.020 10 грн Налоговая Накладная на НДС в оставшейся части суммы акта

 

Общая схема проводок по реализации налогового кредита (на примере приемки работ на сумму 120 грн, в т. ч. НДС 20 грн)

№ п/п Дебет Кредит Сумма Описание
1 Выписка банка (расход) [20]
1.1 0.371.010 0.311.010 60 грн Предоплата 50%
1.2 0.644.020 0.644.010 10 грн Формирование налогового кредита на НДС в предоплате
2 Налоговая накладная от поставщика [172]
2.1 0.641.020 0.644.020 10 грн Налоговая Накладная от поставщика на НДС в предоплате
3 Акт приемки выполненных работ [70]
3.1 0.921.010 0.631.050 100грн Выполнение работ на сумму без НДС
3.2 0.644.010 0.631.050 10 грн НДС в предоплате
3.3 0.644.020 0.631.050 10 грн НДС в оставшейся сумме акта
3.4 0.631.010 0.371.010 60 грн Взаимозачет предоплаты по 0.371.010 (зачет счета предоплаты, при использовании счетов предоплаты)
4 Налоговая накладная от поставщика [172]
4.1 0.641.020 0.644.020 10 грн Налоговая Накладная от поставщика на НДС в оставшейся части суммы акта

В системе бухгалтерского учета Облик SaaS имеется возможность создавать налоговые накладные как в ручном режиме по факту формирования документов банка или реализации, так и автоматической процедурой в конце месяца.

Перед запуском автоматической процедуры формирования налоговых накладных, рекомендуется пересчитать выписки банка приход, а также документы реализации за отчетный период. Тогда система сможет переопределить первое событие уже перед фактом выписки налоговых накладных. Если документы реализации вносились в систему задним числом, то без пересчета система может неверно определить последовательность событий.

Система позволяет формировать Реестр выданных и полученных налоговых накладных и экспортировать их в систему M.E.Doc. Это позволяет, как сформировать Декларацию по НДС, так и переслать ее в электронном виде в налоговую инспекцию.

Для для регистрации налогового кредита в систему электронного администрирования НДС в системе реализована возможность экспорта в систему M.E.Doc перечня налоговых накладных.

Статья добавлена/обновлена