Описание учета>Управленческий учет>Управленческая отчетность

Управленческая отчетность

Корпоративная (управленческая) отчетность компании состоит из четырех отчетов, показывающих данные о финансовом состоянии компании, и набора отчетов-расшифровок, позволяющих получить более подробные данные о хозяйственной деятельности и активах и пассивах компании.

Баланс (Управленческий) [970]

Управленческий баланс - отчет о финансовом и имущественном состоянии предприятия с учетом данных Управленческого Учета, т. е. по данным записей регистров Планов счетов 0 и 1. Управленческий баланс отражает активы, обязательства и собственный капитал предприятия на определенную дату, их изменения в течение отчетного периода, а также с начала текущего года, позволяет сравнить с аналогичными данными предыдущего периода.

При этом можно сформировать 2 типа отчета:

  • Баланс (Управленческий) - форма с группировкой активов и пассивов, аналогично стандартизированному отчету "Баланс (Форма № 1)".
  • Баланс (МСФО) - форма с группировкой активов и пассивов согласно Международным Стандартам Финансовой Отчетности.

Тип отчета выбирается в соответствующем поле формы. Построение стандартных Балансов № 1 и № 1-м (регламентированных П(С)БУ 1 и П(С)БУ 25) выполняется с использованием отчета Баланс предприятия (стандарт) [950].

Для формирования отчета и получения расшифровок показателей необходимо, создав новый документ-отчет, установить параметры отчета:

  1. Тип отчета - выбор типа отчета (Управленческий, МСФО).
  2. Период - выбор периода для отчета (возможно выбрать месяц, квартал, год).
  3. Предыдущий период - выбор предыдущего периода для сравнения и учета изменений.
  4. Валюта - выбор валюты построения отчета.
  5. Курс - курс базовой валюты учета к валюте отчета устанавливается автоматически, но может быть изменен при необходимости.
  6. Расшифровка - при установке флажка в таблицу "Расшифровка показателей" будет выведена информация о формулах расчета показателей баланса.
  7. Примечание - примечание к документу.

После заполнения параметров отчета необходимо нажать кнопку "Сформировать отчет" - в таблицу "Показатели отчета" будет выведены рассчитанные данные баланса. Для получения печатной формы с группировкой активов и пассивов необходимо нажать кнопку "Сохранить в Excel".

Баланс (Управленческий) [970]

Баланс (МСФО) [970]


Финансовый результат (Управленческий) [971]

Управленческий отчет о финансовых результатах – отчет о доходах и расходах, и как следствие, прибыли или убытке за период, а также с начала текущего года, с учетом данных Управленческого Учета, т. е. по данным записей регистров Планов счетов 0 и 1.

В системе можно сформировать 2 типа отчета:

  • Финансовый результат (Управленческий) - отчет, отображающий данные о прибылях и убытках за отчетный период накопительным итогом с разбивкой по статьям доходов и расходов.
  • Финансовый результат (МСФО) - отчет о прибылях и убытках, составляемый согласно Международным Стандартам Финансовой Отчетности.

Тип отчета выбирается в соответствующем поле формы. Построение стандартного отчета о финансовых результатах (регламентированного П(С)БУ 1) выполняется с использованием отчета Финансовый результат (стандарт) [951].

Для формирования отчета и получения расшифровок показателей необходимо, создав новый документ-отчет, установить параметры отчета:

  1. Тип отчета - выбор типа отчета (Прибыли и Убытки, Прибыли и Убытки по МСФО).
  2. Период - выбор периода для отчета (возможно выбрать месяц, квартал, год).
  3. Валюта - выбор валюты построения отчета.
  4. Курс - курс базовой валюты учета к валюте отчета устанавливается автоматически, но может быть изменен при необходимости.
  5. Расшифровка - при установке флажка в таблицу "Расшифровка показателей" будет выведена информация о формулах расчета показателей финрезультата.
  6. Примечание - примечание к документу.

После заполнения параметров отчета необходимо нажать кнопку "Сформировать отчет" - в таблицу "Показатели отчета" будет выведены рассчитанные данные финрезультата. Для получения печатной формы необходимо нажать кнопку "Сохранить в Excel".

Финансовый результат (Управленческий) [971]

Финансовый результат (МСФО) [971]


Движение денежных средств (Управленческий) [988]

Управленческий отчет о движении денежных средств отражает поступление и выбытие денежных средств в течение отчетного периода, а также с начала текущего года, в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности с учетом данных Управленческого Учета, т. е. по данным записей регистров Планов счетов 0 и 1.

В системе реализовано формирование Отчета ДДС как прямым, так и косвенным методами:

  • Движение денежных средств (Прямой метод) - предоставление информации об основных видах валовых денежных поступлений и выплат путем может быть получена из учётных записей компании путем расчета данных аналитических показателей статей, признанных в составе прибыли или убытка.
  • Движение денежных средств (Косвенный метод) - установление разниц между показателем чистой прибыли (убытка), сформированным по методу начисления и представленным в отчете о прибылях и убытках, и показателем чистых денежных средств по операционной деятельности (приращение денежных средств и их эквивалентов за период), рассчитанным по кассовому методу на основе данных бухгалтерского баланса (разница между денежными средствами на конец и начало отчётного периода). Обычно такой метод выбирается при составлении отчета ДДС для компании, предоставляющей отчетность по МСФО.

Метод построения отчета выбирается выбирается в соответствующем поле формы. Построение стандартного отчета о движении денежных средств (регламентированного П(С)БУ 4) выполняется с использованием отчета Движение денежных средств (стандарт) [952].

Для формирования отчета и получения расшифровок показателей необходимо, создав новый документ-отчет, установить параметры отчета:

  1. Метод расчета - выбор метода построения отчета (Прямой, Косвенный)
  2. Период - выбор периода для отчета (возможно выбрать месяц, квартал, год).
  3. Дата с ... по - поля ввода дат периода отчета, если необходимо сформировать отчет за нестандартный период (например, несколько дней, неделя, два месяца).
  4. Предыдущий период - выбор предыдущего периода для сравнения и учета изменений.
  5. Валюта - выбор валюты построения отчета.
  6. Курс - курс базовой валюты учета к валюте отчета устанавливается автоматически, но может быть изменен при необходимости.
  7. Расшифровка - при установке флажка в таблицу "Расшифровка показателей" будет выведена информация о формулах расчета показателей отчета ДДС.
  8. Примечание - примечание к документу.

После заполнения параметров отчета необходимо нажать кнопку "Сформировать отчет" - в таблицу "Показатели отчета" будет выведены рассчитанные данные ДДС. Для получения печатной формы с группировкой ДДС по статьям и типам деятельности необходимо нажать кнопку "Сохранить в Excel".

Движение денежных средств (Управленческий) [988] Прямой метод

Движение денежных средств (Управленческий) [988] Косвенный метод


Расшифровка затрат предприятия [972] - управленческий отчет, являющийся расшифровкой данных о затратах отчета Финансовый результат (Управленческий) [971]. В отчете приводятся данные аналитических статей учета затрат на сбыт, административных затрат, внереализационных доходов и расходов, с учетом взаимодействий с контрагентами. Отчет предоставляет данные как отчетного периода, так и накопительный итог с начала года.

Статья добавлена/обновлена: