Возврат ТМЦ: Возвратная накладная поставщику [92]
Возвратная накладная - документ предназначен для оформления возврата поставщику приобретенных ранее позиций ТМЦ.
Возвратную накладную рекомендуется создавать на основании документа "Приходная накладная [91]".
Для создания возвратной накладной необходимо заполнить обязательные поля заголовка, отмеченные знаком "звездочка". Также при заполнении документа необходимо обратить внимание на такие поля заголовка:
- Приходный док - связанная приходная накладная.
- Дата прихода - дата связанной приходной накладной.
- Контрагент - название контрагента, от которого получены ТМЦ.
- Договор - договор, по которому была выполнена поставка ТМЦ.
- Ответственный - сотрудник компании, ответственный за оформление возврата ТМЦ.
- Склад - склад, с которого выполняется возврат ТМЦ.
- Сумма - сумма накладной: значение вычисляется по введенной в спецификации номенклатуре; значение поля "в тч НДС" вычисляется автоматически.
- Счет расчетов - балансовый счет учета расчетов с поставщиком.
- Счет НДС - балансовый счет учета НДС.
После заполнения полей заголовка необходимо заполнить таблицу "Спецификация", выбрав ТМЦ (возвращаемая номенклатура должна быть заведена в справочник ТМЦ), установив количество и цену возвращаемых ТМЦ.
После заполнения документа его необходимо провести нажатием кнопки "Провести" - проводки будут отражены в отчетах приложения (перечень проводок документа содержится в форме "Проводки").
При проведении документ генерирует такие проводки:
Для Украины - корпоративная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ТМЦ | Счет контрагента | СТОРНО! Сумма возврата | |
| Счет ТМЦ | 0.644.030 | СТОРНО! Уменьшение налогового кредита | |
| Счет НДС | Счет контрагента | СТОРНО! НДС в сумме возврата | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ | |
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (0.631* по умолчанию).
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (0.2*, 0.15*).
Для Украины - стандартная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ТМЦ | Счет контрагента | СТОРНО! Сумма возврата | |
| Счет ТМЦ | 6443 | СТОРНО! Уменьшение налогового кредита | |
| Счет НДС | Счет контрагента | СТОРНО! НДС в сумме возврата | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ | |
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (631* по умолчанию).
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (2*, 15*).
Для России - стандартная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет ТМЦ | Счет контрагента | СТОРНО! Сумма возврата | |
| Счет НДС | Счет контрагента | СТОРНО! НДС в сумме возврата | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ | |
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (60.01 по умолчанию).
Счет НДС - 19.03 по умолчанию.
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (10-й счет для материалов, 08-ой счет для ОС и НА, 41.01-ой для товаров).
Для Казахстана - стандартная конфигурация
| Дебет | Кредит | Описание | |
|---|---|---|---|
| Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета) | |||
| Счет контрагента | Счет ТМЦ | Сумма возврата без НДС | |
| Счет контрагента | Счет зачета НДС | НДС в сумме возврата | |
| Забалансовые (проводки в регистрах складского учета) | |||
| Склад | 0 | Списание ТМЦ | |
Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310* по умолчанию).
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (13, 24, 27 классы счетов).
Счет зачета НДС - 1410.010 в случае зачета НДС, либо "Счет запасов", если зачет НДС не проводится.
Статья добавлена/обновлена 20.01.2017
